工业科技构建审计整改长效机制 ，以闭环管理筑牢内控防线

内部审计是企业内控体系核心组成部分，承担风险防控、流程优化、提质增效重要职能。工业科技法务审计部在公司党委坚强领导下，坚持“主动化解历史遗留问题是履职实绩”的工作导向，着力构建审计整改长效机制，推动审计成果切实转化为治理实效。

统一思想认识，层层压实整改责任

明晰权责边界，明确被审计单位负责人为审计整改第一责任人，被审计单位是整改执行的责任主体、内审部门是整改工作的监督主体、董事会为整改的高层决策监督主体，以四级责任架构层层压实整改权责。

落实闭环管理，实施动态精准管控

打造“问题认定—方案落地—跟踪督办—成效核验—销号管理”全流程闭环，依托分级台账实施动态精细化管控，确保问题整改不遗漏、不拖延。

严把验收关口，坚决杜绝虚假整改

采用现场核查、数据校验等验收方式，严防形式主义、虚假整改。配套时限预警、进度通报、追责问责、绩效考评等联动制度，刚性约束整改落地执行。

恪守监督定位，做到履职不越位不缺位

牢牢把握内部审计独立监督职能边界，坚持依规开展监督工作，既主动靠前防范经营风险、做到监督不缺位，又严守权责底线、不越位干预具体业务，让内部审计成为企业常态化风险预警防线。

审计整改成效是检验内审监督价值、检视管理人员履职担当的重要标尺。公司持续优化审计整改闭环模式，推动整改由人工督办向制度驱动转变，充分发挥内部审计风险预警作用，夯实内部治理根基。

内部审计既是企业治理的“经济卫士”，也是企业稳健前行的“护航员”。下一步，法务审计部将持续完善整改闭环管理体系，以钉钉子精神推动各类问题整改见底清零，切实将审计成果转化为规范管理、防范风险、提质增效的治理动能，为公司高质量发展保驾护航。